Банківський депозит часто стає тихою гаванню для заощаджень, де гривні множаться під відсотки, ніби снігова куля в руках дбайливого господаря. Але ось парадокс: ці самі гроші можуть несподівано опинитися під прицілом податкової чи антикорупційних органів. Коротко й ясно – для звичайних українців сам депозит не потребує декларування в податковій звітності, бо фокус на доходах, а не на тілі вкладу. Банки ж автоматично стригуть податки з відсотків: 18% ПДФО плюс 5% військового збору. А от якщо ви чиновник чи посадовець, то депозит понад 166 400 гривень на кінець 2025-го обов’язково зафіксуйте в е-декларації НАЗК. Ця межа базується на 50 прожиткових мінімумах по 3328 гривень кожен – свіжа цифра для кампанії 2026.

Тут ховається перша засада: плутанина між податками на прибуток і обов’язковим розкриттям активів. Звичайний вкладник спить спокійно, бо банк усе тримає під контролем, а держслужбовець ризикує штрафами, якщо пропустить поріг. Розберемося по поличках, щоб ваші гроші не перетворилися на головний біль.

Депозити в податковій декларації: що декларують звичайні громадяни

Уявіть типовий сценарій: ви поклали 200 тисяч гривень на річний депозит під 14% у надійному банку. Наприкінці терміну банк нарахував відсотки – скажімо, 25 тисяч. Ці гроші оподатковуються на етапі виплати: банк знімає 18% податку на доходи фізосіб та 5% військового збору, перераховує державі й видає вам чистими 19 950 гривень. Декларація про майновий стан і доходи за 2025 рік, яку подають до 1 травня 2026-го, тут не потрібна, якщо ваші доходи обмежуються зарплатою, пенсією чи такими відсотками.

Чому так просто? Законодавство чітко визначає: проценти по банківських вкладах – це пасивний дохід, остаточно оподаткований податковим агентом (банком). Ви не мусили самі бігти в ДПС з паперами. Але є винятки, коли декларація стає обов’язковою. Наприклад, якщо депозит у іноземному банку або відсотки перевищили певні ліміти й не утримали податок повною мірою.

• Коли декларація не потрібна: Лише зарплата, пенсія, соцвиплати плюс депозитні відсотки – банк усе врегулював.
• Коли потрібна: Інвестиційний дохід понад 50 ПМ (166 400 грн), спадщина, продаж майна чи крипта.
• Строк подання: До 1 травня 2026 за 2025 рік; для знижки – до кінця року.

Після списку додамо нюанс: якщо ви ФОП на спрощенці, відсотки не йдуть у ваш “єдиний податок”, але ПДФО та ВЗ сплачуєте окремо. Банк видасть довідку 3ДФ, яку тримайте на всяк випадок – податківці люблять перевіряти.

НАЗК і депозити: обов’язок для держслужбовців та посадовців

Тут правила жорсткіші, ніби залізна рука антикорупціонерів стискає гаманець. Суб’єкти декларування – від депутатів до директорів комунальних підприємств – мусять щорічно звітувати за активи в електронній декларації. Кампанія 2026 за 2025 рік триває з 1 січня по 31 березня. Депозити потрапляють до розділу 12 “Грошові активи”, де вказуєте суму на рахунках, вкладах чи кредитних спілках станом на 31 грудня.

Ключовий поріг: сукупні грошові активи понад 50 ПМ – 166 400 гривень. Менше? Не пишіть. Більше? Деталізуйте: банк, номер рахунку, валюта, сума. Відсотки, якщо реінвестовані, входять у тіло й декларуються при закритті. Джерело доходу – назва банку, як юрособи.

1. Увійдіть у систему НАЗК через BankID чи ЕЦП.
2. Оберіть щорічну декларацію за 2025.
3. У розділі 12 додайте рядок: тип “Банківський вклад (депозит)”, банк, сума в грн еквіваленті.
4. Підпишіть і надішліть до 31 березня 2026.

Пропустили? Штраф від 100 до 200 ПМ, плюс кримінал за недекларування. А якщо депозит у Ощадбанку на малій сумі – не турбуйтеся, якщо нижче порогу.

Таблиця базується на даних nazk.gov.ua станом на лютий 2026. Порівняння показує: депозити – не найскладніший розділ, але ігнор коштує дорого.

Податки на відсотки: скільки реально лишається після 2026

Ставки по депозитах у лютому 2026 коливаються від 13% до 16,5% річних у гривні – привабливо, але податки гризуть шматок. З 1 грудня 2024 ВЗ зріс до 5%, тож загальне утримання 23%. З 28 000 грн відсотків банк залишить 21 560 грн. Банки рекламують “до оподаткування”, тож читайте дрібний шрифт.

Тренд: ставки падають через можливе зниження ключової від НБУ, але гарантія ФГВФО до 600 тис. грн на вкладника за банком – як подушка безпеки. Іноземні депозити? Декларуйте доходи в Україні, якщо резидент.

Особливості одноразової декларації: уроки з минулого

Податкова амністія 2021-2023 дозволяла “відбілити” активи, включаючи депозити, за 5-9% збору. Кошти на рахунках декларувалися, якщо податки не сплачені. Кампанія закрита, але прецедент лишився: держава моніторить великі суми через банки. На 2026 ніяких новин про продовження, тож фокус на стандартних правилах.

Типові помилки при декларуванні депозитів

Практичні поради: як уникнути проблем з депозитами

Розподіліть заощадження по банках – до 600 тис. грн на один для захисту ФГВФО. Використовуйте депозити з капіталізацією: відсотки реінвестуються, податок при закритті. Для НАЗК – фотоекрани рахунків у кабінеті банку для доказів.

Слідкуйте за змінами: у 2026 банки підвищили податок на прибуток до 50%, що може стиснути ставки. Але гривня стабільна, тож депозити лишаються топ-варіантом проти інфляції в 7-8%.

А тепер подумайте про майбутнє: чи не час диверсифікувати в ОВДП чи європейські бонди? Депозит – фундамент, але горизонт розширюйте. Залишайте питання в коментарях – розберемо ваш кейс!